Самозанятость
 или ИП — в чем разница в 2020 году?

Чем отличается самозанятый от ИП, что лучше выбрать в 2020 году? Разница между ИП и самозанятыми есть. Подробнее расскажем в статье.

1. Виды деятельности
2. Налогообложение
3. Лимит доходов
4. Отчетность
5. Регистрация
6. Страховые взносы
7. Кассовая техника
8. Расчетный счет
9. Территория применения
10. Итог

Виды деятельности

Зарегистрированный ИП обладает несущественными ограничениями в своей официальной трудовой деятельности. ИП не имеет права лишь на:
— производство и реализация алкоголя, оружия, лекарственных препаратов;
— открывать пенсионные и инвестиционные фонды, частные охранные и детективные агентства;
— организовывать полеты в космос.
Зарегистрированный самозанятый, так же подпадающий под классификацию НПД (плательщик налога на профессиональный доход) имеет право продавать произведенные им товары и услуги, выполнять работы, но не:
— заниматься перепродажей товаров посторонних производителей;
— заниматься реализацией товаров, несущих марку или подакцизный статус;
— получать проценты от сделок — быть посредником, медиатором, агентом;
— участвовать в сдаче нежилой недвижимости — земель, офисных помещений, складов и т.п;
— работать нотариусом, оценщиком, адвокатом, занимать арбитражные должности;
— нанимать сотрудников;
— получать ежегодный доход как самозанятый выше 2.4 млн рублей.

Самозанятость или ИП

Налогооблажение

В этой категории безусловно в выигрыше самозанятые. Для них рассчитаны две налоговые ставки — 4% при работе с физ.лицами и 6% при сделках с юридическими лицами. Тем не менее нет никакого перерасчета налога за расчетный период от объема затрат фрилансера. Также существенным отличием от иных режимов можно назвать то, что самозанятый не платит страховые взносы в медицинский и пенсионный фонд. Налоги самозанятых рассчитываются с поступивших на их счет средств. Еще одним нюансом является доступный самозанятым налоговый вычет в объеме 10 000 рублей. Пока эта сумма на счету лица не исчерпана, налоговые службы снижают за ее счет сумму налогов. При работе с физ.лицами взимается не 4%, а 3%, при работе с юр.лицами ставка снижается с 6 до 4%.
Все налоговые операции самозанятые ведут через приложение «Мой налог». Они не заполняют деклараций и освобождены от необходимости лично посещать налоговые органы.


У ИП есть выбор между несколькими разными вариантами налогообложения, из которых он может выбрать оптимальный для своей деятельности. Это ОСН, ЕСХНЕНВДУСН. Они предлагают разные варианты размеров налогов и формулы их расчета. Какие-либо либо вычеты доступны лишь предпринимателям, выбравшим ОСН.

Лимиты доходов ИП и самозанятых

Лимит дохода самозанятого гражданина — 2.4 млн рублей в год. Если он превышен, предпринимателю придется выбирать из режимов ОСН, УСН, ЕНВД. В ином случае налоговые службы выберут режим сами, автоматически.

У ИП лимиты максимального дохода определяются выбранным режимом налогов.
На «упрощенке» это составит 150 млн в год, при использовании патентного режима — 60 млн. 

Виды отчетности

отчетность самзанятых

Все действия, связанные с налогообложением у самозанятого лица идут через приложение «Мой налог». Его можно установить и использовать практически на любой платформе, поддерживающей это приложение и подключенной к сети Интернет.

Специфика взаимодействий предельно просты — по выставленным и оплаченным через приложение чекам (они могут быть как на физическом носителе, так и в электронном виде) рассчитывается налоговый взнос, который и можно уплатить через электронную кассу с этого же приложения. Вся отчетность проходит по чекам на товары и услуги.
ИП вменено сдавать отчетность в налоговые органы. Периодика сдачи обоснована выбранным режимом налогообложения. Предприниматель обязан рассчитать свой доход-налог, заполнить декларацию и отправить ее налоговым органам.
Также на всех режимах ИП-налогообложения, за исключением ЕНВД, владелец ИП обязан вести учетные книги доходов-расходов.

Особенности регистрации

По сложившейся тенденции и учитывая то, что на сегодня трудоустройство и регистрация себя как самозанятого — текущий эксперимент государства, регистрация на этой ниве деятельности — вопрос предельно простой. Она осуществляется с помощью приложения «Мой налог». При наличии личного кабинета налогоплательщика, гражданину требуется лишь заполнить и отправить заявление о постановке его на учет. Если кабинет отсутствует, к заявлению нужно будет приложить ксерокопии паспорта и фотографию. Уведомление о прошедшей регистрации присылают в течение суток.


Регистрация индивидуального предпринимателя имеется в наличии в нескольких вариантах. Она может быть оформлена на официальном сайте ФНС, при личном посещении налоговых органов, уполномоченных для проведения регистрации, через центры МФЦ или нотариальную доверенность, которая оформляется на представителя.

Страховые взносы

У гражданина, трудоустроенного как самозанятый — они отсутствуют. Самозанятый оплачивает налог по упрощенной схеме, в 4 и 6 % от выплат, поступивших на его счет по чекам. Он имеет право на бесплатную медицинскую помощь и набирает баллы попенсии без регулярных платежей.
У предпринимателей, зарегистрированных как ИП медицинские и страховые взносы обязательны как за себя, так и за всех наемных работников. В 2020 году ОПС (обязательное пенсионное страхование) составит 32 448 рублей. ОМС (обязательное медицинскоестрахование) у ИП — 8 426 рублей. Если у ИП нет наемных работников, то выплачивать ОСС (обязательное социальное страхование) им не нужно. Кроме этого, если годовой доход у режима налогообложения ИП превышен, то предприниматель выплачивает дополнительно 1 процентот суммы превышения, но не более 259 582 рублей.

Кассовая техника

Для работы как самозанятый необходимо только устройство, способное поддерживать связь с интернет и приложение «Мой налог».

Практически всем без исключения ИП вменяется на обязательной основе приобретение и поддерживание онлайн-кассы и кассового аппарата

Расчетные счета

Самозанятым не требуется отдельный расчетный счет. Они вправе получать средства от своих заказчиков любым удобным способом. Если фрилансер совмещает свою трудовую деятельность с индивидуальным предпринимательством, то может открыть отдельный расчетный счет для получения средств от своей деятельности как самозанятого. Налоговые службы рекомендуют выделить отдельный счет/карточку для расчетов по деятельности самозанятого.
ИП не обязательно заводить расчетный счет. Он необходим гражданину лишь в следующих случаях:
— для получения безналичных средств от юр.лиц и других ИП;
— для приема средств от физических лиц по сети Интернет или с помощью карт оплаты;
— в случае, когда денежный перевод превышает 100 000 рублей.

Территория применения режимов

На данный момент для плательщиков налогов на профессиональный доход открыта лишь четверть всех регионов России. 
Полный список регионов, где по новому закону разрешат регистрироваться самозанятыми с 1 января 2020 года:

  1. Москва;
  2. Московская область;
  3. Санкт-Петербург;
  4. Ленинградская область;
  5. Воронежская область;
  6. Волгоградская область;
  7. Калужская область;
  8. Нижегородская область;
  9. Новосибирская область;
  10. Омская область;
  11. Ростовская область;
  12. Самарская область;
  13. Сахалинская область;
  14. Свердловская область;
  15. Тюменская область;
  16. Челябинская область;
  17. Ненецкий АО;
  18. Ямало-Ненецкий АО;
  19. Ханты-Мансийский АО;
  20. Башкирия;
  21. Татарстан;
  22. Красноярский край;
  23. Пермский край.

Для зарегистрировавших ИП открыты для деятельности все регионы страны без исключения.

Итоговый вывод

Зарегистрироваться как самозанятый удобнее всего для людей, которым не требуется привлечение дополнительных наемных работников для получения прибыли. Подобный способ налогообложения удобен людям, нацеленным на небольшой доход и справляющихся собственными силами, а минимум усилий для регистрации и ведения налогового учета служит дополнительным стимулом. Это — еще одна форма ведения личного бизнеса.


Стать самозанятым

Если у вас остались вопросы или что-то не получается, оставьте заявку, и мы позвоним вам.

Рекомендуемые записи
Пролистать наверх